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上海代理记账公司:分公司季度申报企业所得税时也是按照收入、成本费用、实际利润计算填报吗?

2022-03-06
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分公司季度申报企业所得税时也是按照收入、成本费用、实际利润计算填报吗?分公司是否需要报送财务报表?


答复:


不是的,对于分支机构季度申报企业所得税时,收入、成本费用无需申报,只需要填报总机构分摊给分支机构的税额。


部分企业在季度申报时总机构和分机构没有汇总的情况,总机构填写自己的收入、成本费用,分支机构填写自己的收入、成本费用。这种做法是错误的。建议纠正。


季度申报时分支机构无需填写《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A202000);无需报送财务报表;只需填写分税的金额就可以。


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上海代理公司:外地成立分公司在季度预缴企业所得税的时候,如何填报季度所得税申报表? 上海代理记账公司:总公司是增值税一般纳税人,注册分公司可以是小规模纳税人吗?
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