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上海记账公司:期末结账涉及的会计分录

2022-03-08
1049次

◆计提固定资产折旧

借:管理费用—折旧费

销售费用—折旧费

制造费用—折旧费

贷:累计折旧


◆计提工资

借:管理费用—工资

销售费用—工资

制造费用—工资

贷:应付职工薪酬—工资


◆结转增值税

借:应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-转出未交增值税

借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷:应交税费—未交增值税


◆计提税费

借:税金及附加—城市维护建设税

税金及附加—教育费附加

税金及附加—地方教育附加

贷:应交税费—应交城市维护建设税

应交税费—应交教育费附加

应交税费—应交地方教育附加


◆结转销售成本

借:主营业务成本—销售货物成本

贷:库存商品


◆结转损益类科目

借:主营业务收入

贷:本年利润

借:本年利润

贷:主营业务成本

管理费用(销售费用、财务费用)

税金及附加


◆年末结转本年利润

当年亏损时

借:利润分配—未分配利润

贷:本年利润

当年盈利时

借:本年利润

贷:利润分配—未分配利润


◆年末计提盈余公积

借:利润分配—提取法定盈余公积

贷:盈余公积—法定盈余公积

借:利润分配—未分配利润

贷:利润分配—提取法定盈余公积


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上海记账公司:固定资产多少金额才算 上海记账公司:稳岗补贴会计处理
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