欢迎来到上海誉馨,开启您的简单的创业之旅!
首页 内资注册 外资海外 代理记账 税务筹划 资质代办 医疗器械许可证 劳务派遣许可证 关于誉馨 联系方式

上海代理记账公司:上月未抵扣完的进项税额本月会计处理

2022-03-08
1049次

对于上月未抵扣完的进项税额,如果需要本月做出处理,则是这样的:


借:原材料/库存商品

应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额

贷:应付账款/应付货款


认证:


借:应交税费--应交增值税--进项税额

贷:应交税费--待抵扣进项税额


待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。


微信公共账号
上海代理记账公司:进口关税会计分录 上海代理记账公司:预缴企业所得税会计分录
推荐商品
更多
公司注册
0元
专人服务 全程办理
查看详情
中外合资公司注册
1000元起
专家领衔 精确把握政策
查看详情
公司法人变更
1000元起
助力企业拥抱变化 越来越好
查看详情