想要入门财务?那么从出纳入门不失为一个好选择。提前了解了出纳的工作内容和流程,就能先人一步,之后的财务工作也会越做越轻松,誉馨财税小编今天整理了出纳工作的内容和基本流程等你来收藏哦,下面,就让我们一起来看看吧~
一、出纳工作的基本流程:
清查贵重物品;
根据资金安排做计划;
办理收付款业务;
下班前登记现金和银行存款日记账做到日清月结,并对现金进行盘点,归整好办公用品;
对未达账项编制银行账户余额调节表。
二、出纳的工作内容:
1、办理本单位的现金收付、银行结算以及有关账务,
主要包括:办理现金收付、办理银行结算、保证日清月结。
2、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据,
主要包括:保管库存现金,保管有价证券;保管有关印章、支票等重空凭证、登记注销支票
3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章;
4、负责报销差旅费的工作。
具体来说:
(1)现金业务
出纳每一笔现金业务都要先审核收据、发票等凭证,做到有理有据、准确收付;
要在凭证上签字、加盖单位财务专用章,比如"转账"图章、"现金付讫"图章、财务结算章等;
要根据凭证登记现金流水账、票据传递登记本,转交给相应的会计岗位负责人。
注意:在现金收付的过程中,现金的保管也是出纳的大事,这方面有严格的要求:每天早上按用款计划开具现金支票、提取现金,到下午3:30就要看库存现金余额送存银行了。
(2)银行业务处理
首先,出纳一定、必须、肯定要熟练掌握公司各银行户头,每天根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额。
然后,在银行收款时收到各种银行结算凭证后,根据具体情况核查和补填进账单,需要背书取回单的及时办理。整理从银行拿回的单据,收货款回款要在微机中编制回款登记表并共享。登记票据传递登记本,并转交给相应的会计岗位负责人。
注意,在银行付款方面,日常性业务款项要根据付款审批单审核调节表中该部门前期未报账款项、工资有工资岗位开具的付款审批单、交税要注意填写划款行银行账号及进单。
首先,出纳需要了解各类凭证在实务中如何结算。
然后,依次要做的事是:开具支票、填写进账单、登记票据使用登记本、将票据存根粘贴到付款审批单上、加盖"转账"图章、登记单据传递登记本、传交给相应的会计岗位负责人。
(3)账簿
登记现金账和银行存款账现金日记账必须用订本式账簿,一般是三栏式账页格式,出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。
银行存款日记账必须用订本式账簿,一般为三栏式账页格式,出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记。
现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。
(4)编制出纳报告:
编制出纳报告出纳要根据现金日记账、银行存款日记账等,定期编制出纳报表,报告一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额。
这次对出纳工作内容和基本流程就介绍到这里,后续会继续更新最新的会计咨询、会计干货。