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上海代理记账公司:进项税待认证转出会计分录

2022-04-01
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借:主营成本(或xx资产、xx费用等科目);贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出)


在年末,需要把进项税额转出贷方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税)


借:应交税费---应交增值税(进项税额转出)

贷:应交税费---应交增值税(未交增值税)


为了核算增值税的应交、抵扣、已交、退税及转出等情况,我们在EAS新系统中在"应交税费"科目下设置"应交增值税"和"未交增值税"两个二级明细科目.


在"在应交税费-应交增值税"二级科目下,又设置了"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"、"进项税额"、"已交税金"、"减免税款"、"出口抵减内销产品应纳税额"、"转出未交增值税"、"待抵扣进项税"(新系统中新增的科目)等专栏.


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