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代理记账:税收筹划该怎么做?

2019-11-21

代理记账:税收筹划该怎么做?

税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵,而不仅仅是指的税负最轻。税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的,是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下,在多种纳税方案中,做出选择税收利益最大化方案的决策,具有合法性。

代理记账公司的相关专家告诉我们税收筹划有很多种方法,例如:

1.利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资不同的地区与行业:即投资于不同的地区和不同的行业来享受不同的税收优惠政策如高新技术开发区的高新企业减按15%的税率征收所得税。

2.合理利用企业的组织形式开展税务筹划如个人独资企业、合伙企业可申请核定征收,所得税综合税负0.5%-3.1%,通过纳税筹划解决企业成本问题;

3.利用折旧方法开展税务筹划:由于折旧是计入产品成本或期间费用,直接关系到企业当期成本、费用的大小,利润的高低和应纳所得税的多少,如选择双倍余额递减法或年数总和法等加速折旧法,可使得在资产使用前期提取的折旧较多,使得企业少纳所得税。

4.利用存货计价方法开展税收筹划,即存货计价方法不同,企业营业成本就不同,从而影响应税利润,进而影响所得税,采用何种方法为佳,应根据情况而定,在物价上涨时,应选择先进先出法,可以使期末存货成本降低,销货成本提高,从而减轻企业所得税负担;而在物价上下波动的情况下,宜选择加权平均法或移动平均法,可以避免因各期利润变动造成企业各期应税所得上下波动而增加企业安排资金的难度。

5.利用收入确认时间的选择开展税务筹划;

6.利用费用扣除标准的选择开展税务筹划如业务招待费、公益救济性捐赠等应准确掌握允许列支的限额,将限额内的部分充分列支。

税收筹划能增强企业的经济效益,降低纳税成本,所以税收筹划逐渐发展为企业财务决策的重要部分,是企业维护自己权益的一种复杂决策过程。

代理记账公司告诉你税收筹划重要意义:

(一)有利于企业经济行为有效率的选择,增强企业竞争能力 

1、有利于增加企业可支配收入。  

 

2、有利于企业获得延期纳税的好处。

  

3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策,获得最大化的税收利益。

  

4、有利于企业减少或避免税务处罚。

(二)有利于实现国家税法的立法意图,充分发挥税收杠杆作用,增加国家收入。 

1、有利于国家税收政策法规的落实。  

 

2、有利于增加财政收入。

  

3、有利于增加国家外汇收入。  

 

4、有利于税收代理业的发展。

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