注册上海奉贤公司如何选择公司类型?
注册上海公司的时候,我们可以有以下六个公司性质的选择,主要有:
一、有限责任公司和无限责任公司的选择
有限责任公司,责任有限,但需交企业所得税(25%);
无限责任公司,责任无限,但不需交企业所得税;
所以从税的角度考虑,无限责任公司有很大的节税空间。
二、小规模纳税人和一般纳税人的选择
现在国家对小规模纳税人税收优化政策很大,是否成为小规模纳税人就一定有优势呢?
答案是不一定。
一般纳税人税率有三种,16%,10%和3%,可以进项抵扣;
小规模纳税人税率3%,不可以进项抵扣。
三、分公司和子公司的选择
一家公司要扩大,不可避免要成立分公司和子公司,可是成立分公司和子公司有什么讲究吗?
分公司相当于总公司的一个部门,非独立体,合并纳税,税收政策和总公司一样;
子公司是独立法人,独立核算,独立纳税,独立享受税收优惠政策。
四、查账征收和核定征收的选择
大多数企业都采取查账征收企业所得税,但其实企业所得税还有另外一种征收方式:核定征收。
五、注册地的选择
很多老板喜欢把注册地选在自己所在地或自己经常去的地方,但我们熟知的腾讯、阿里、百度,注册地都是在开曼群岛。
为什么呢?因为在开曼注册公司,不需要申报或者缴纳任何税款。
六、行业性质的选择
有很多行业是国家重点扶植和鼓励的行业,相应地也会配套很多税收优惠政策。
有免征企业所得税的行业,如蔬菜、谷物、水果、坚果的种植等;
有减半征收企业所得税的行业,如花卉、茶的种植等;
有按15%税率征收企业所得税的行业,如高新技术企业,现在你明白为什么很多企业都去申请高新技术企业。
在具体实施中,我们也可以仔细分析我们的业务是否属于这类行业,比如培训咨询行业,如果在业务实施中涉及软件开发,我们可以将行业转变为软件开发企业,卖软件收费,培训免费,这样就可以享受税收优惠政策。
在这里也需要注意,国家鼓励的行业会发生改变,税收优惠政策也会发生改变,所以一定要实时关注。
七、总结
税收筹划的思路和方法很多种,利用公司性质是比较重要的一种方法。
无限责任公司(如个体户)可以少交企业所得税,可以申请核定征收,通过与有限责任公司的组合可以达到节税效果;
小规模纳税人只需3%的税率,但不可以进项抵扣,一般纳税人虽然税率偏高,最高达16%,但可以进项抵扣,这给予我们在不同的情况下采用不同的公司性质进行交易,达到节税目的;
分公司可以合并纳税,子公司可以利润转移,利用好这些特性可以合法节税;
不同的注册地和行业都有不同的税收优惠政策,熟悉各类政策对我们节税是非常有帮助的。
在企业经营的过程中,纳税是不可避免的,希望大家根据具体情况进行公司性质的选择,给予一些节税的思路,通过节税从整体上减少税负,降低资金成本和税务风险。
