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上海代理记账:出纳现金和会计账对不上怎么办?

2020-08-06

很多中小企业或企业一般只有一个财务人员,承担了出纳和会计这两个职位的工作,但是正规企业来讲,是有出纳和会计之分的,一般出纳会管理现金账务,所以,在工作中难免会出现出纳现金和会计账不符的现象,那么出纳现金和会计账对不上怎么办?

一、出纳现金和会计账对不上怎么办?

盘点现金,列出实际的现金余额;将记录现金的记帐凭证与实际所附的原始凭单核对一下,有没有原始单据与记账分录的情况,如果有让会计做调整分录;如果出纳对会计账务处理不是很熟悉,可以找会计帮助查询。

根据出纳登记的流水账与会计的现金记帐进行核对;查完帐后证明账务处理是对的,现金盘点后确实有长短,就要根据实际盘点做出调整分录;现金短缺,然后根据处理结果再做调帐。

其实,财务的所有工作都是围绕"原始凭证"来处理的,每个财务都不应该被其他外力因素所干扰,应该注意自身有没有审核和索取每一项业务发生"原始凭证"因为时间一长自然容易乱。

无论是收入还是支出,都会有对应的收据出现,收入是你开收据给对方,支出自然就是费用报销单,如果有仓促的情况出现,也至少要让对方打个收条,不然没办法入账的。

每个公司的财务工作都是没有捷径的,一定要按部就班,甚至是一小步都不能跳过,不然会出现一个很大的漏洞,比如以上说的做账和出纳对不上,这个时候要么开诚布公的审查原始凭证,要么进行实时对账,千万不能自行处理,不然会影响到个人的道德问题。

二、出纳做现金记账,会计是根据凭证做现金总账吗?

1、出纳依据经过审核的收支单据,逐笔登记现金、银行存款日记账

一般情况于当天下班(或后一天早上)前将一天资金收支单据、现金银行存款收支明细表(一式两份)交与会计(或记账岗位)---这就是凭证交接---证款相符。

出纳保留现金银行存款收支明细表(按规定---双方核对---库存现金),出纳一天的工作完成。

2、出纳与会计对账(或审计查账)

1.通过(日期、金额、内容)记账凭证可以查找出纳现金、银行存款日记账。

2.反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账(日期、金额、内容)与记账凭证核对。

3、会计师根据凭证做现金总账

会计登记(现金、银行存款)总分类账的作用---是为了全部会计科目平衡核对---账账相符,以便于编制会计报表工作底稿---总账相符


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